Финансовая модель в Excel — это как карта сокровищ, только вместо пиратов и золота тут бухгалтерские отчёты и прогнозы прибыли. Звучит скучновато? А вот и нет. Потому что именно эта штука покажет, выживет ваш бизнес или нет, окупятся инвестиции или деньги улетят в трубу. И да, собрать её можно самостоятельно — даже если вы не финансовый директор с двадцатилетним стажем, а просто предприниматель, который хочет понимать, что творится с его деньгами.
Вообще, Excel для финансового моделирования — это как калькулятор на стероидах. Только вместо того чтобы просто складывать и вычитать, вы строите целую вселенную из формул, которые автоматически пересчитывают всё при малейшем изменении исходных данных. Красота!
Зачем вообще нужна эта модель
Представьте: вы решили открыть кофейню. Или запустить онлайн-курсы. Или продавать носки с мемами (почему бы и нет?). У вас в голове — радужные картинки успеха. А финмодель возьмёт и покажет суровую правду: сколько вы заработаете, когда окупитесь, на какой месяц у вас кончатся деньги, если что-то пойдёт не так.
Это не гадание на кофейной гуще. Это математика.
Финансовая модель состоит из трёх китов — точнее, трёх основных отчётов. Отчёт о прибылях и убытках (ОФР), отчёт о движении денежных средств (ОДДС) и баланс (ББЛ). Звучит как бюрократическая тройка из ада, но на деле каждый отчёт отвечает на свой важный вопрос. ОФР покажет, прибыльны вы или нет. ОДДС — есть ли у вас деньги на счёте прямо сейчас (а это, поверьте, не одно и то же с прибылью). Баланс — что у вас есть и кому вы должны.
С чего начать: исходные данные
Первый шаг — собрать входные параметры. Это фундамент, на котором стоит вся конструкция. Сюда входят цены на ваши товары или услуги, объёмы продаж (реальные или прогнозируемые), список всех расходов — от аренды офиса до зарплаты курьеру. Не забудьте про условия финансирования, если берёте кредит или инвестиции. И про амортизацию оборудования, если покупаете станки или компьютеры.
Важно: не пытайтесь сразу загнать в модель все мыслимые детали. Начните с простого варианта — так называемого MVP (minimum viable product) в мире финмоделирования. Общая выручка, общие расходы, базовые формулы. Проверьте, что всё считается корректно. Потом детализируете.
Логика построения: от продаж к отчётам
Всё начинается с плана продаж. Это святое. Потому что именно от выручки зависит всё остальное: сколько товара закупать, сколько людей нанимать, хватит ли денег на рекламу. На старте можно взять простой подход: вбить прогнозную сумму выручки на месяц или год. Например, «планируем продать на 500 тысяч рублей». Всё.
Потом — детализация. Разбейте выручку по товарным группам или услугам. Умножьте количество единиц на цену. Добавьте сезонность, если она есть (мороженое летом продаётся лучше, чем зимой, кто бы мог подумать). Учтите отсрочки платежей — если ваши клиенты платят не сразу, а через 30 дней, это нужно отразить в модели.
Дальше — расходы. Их делят на постоянные и переменные. Постоянные — это те, что не зависят от объёма производства: аренда, зарплата бухгалтера, абонентская плата за интернет. Переменные — привязаны к продажам: закупка товара, упаковка, доставка, комиссия маркетплейса.
Отдельная песня — фонд оплаты труда (ФОТ). На начальном этапе можно ввести общую сумму зарплат. Потом разбить на оклады и премии, учесть страховые взносы (примерно 30% сверху, привет, государство). Если у вас сдельная оплата — привяжите ФОТ к объёму продаж.
Три отчёта, которые решают всё
Отчёт о прибылях и убытках (ОФР) — это главный индикатор здоровья бизнеса. Здесь вы видите: выручку минус себестоимость = валовая прибыль. Валовую прибыль минус операционные расходы (зарплаты, аренда, маркетинг) = операционная прибыль. А дальше вычитаете налоги, проценты по кредитам, прочие расходы — и получаете чистую прибыль.
Если чистая прибыль в минусе — бизнес убыточный. Если в плюсе — поздравляю, вы в игре. Но это ещё не всё.
Отчёт о движении денежных средств (ОДДС) показывает реальные деньги на счёте. Потому что прибыль на бумаге и деньги в кассе — это разные вещи. Вы можете быть прибыльным на бумаге, но при этом не иметь денег на зарплату сотрудникам, потому что клиенты платят с задержкой. Или наоборот: быть в убытке, но иметь полный карман налички, потому что взяли кредит.
ОДДС строится по формуле: остаток на начало периода + поступления – выплаты = остаток на конец периода. Здесь учитываются все реальные движения денег: оплаты от клиентов, платежи поставщикам, выдача зарплат, налоги, кредиты.
Баланс (ББЛ) — это снимок состояния компании на определённую дату. Слева — активы (что у вас есть): деньги, товары на складе, оборудование, дебиторская задолженность. Справа — пассивы (откуда взялись деньги): собственный капитал, кредиты, кредиторская задолженность. Активы всегда равны пассивам. Если не равны — вы где-то ошиблись.
Формулы и связи: как это всё работает
Магия финансовой модели в том, что все три отчёта связаны между собой. Изменили план продаж — автоматически пересчитались расходы на закупку, ФОТ, налоги, прибыль, денежный поток и баланс. Это достигается через формулы Excel.
Например, выручка из плана продаж подтягивается в ОФР формулой вроде =ПланПродаж!B5. Чистая прибыль из ОФР переносится в баланс как нераспределённая прибыль. Платежи из ОДДС влияют на остаток денег в балансе. И так далее.
Главное правило: разделяйте входные данные, промежуточные расчёты и итоговые отчёты. В идеале — по разным листам. Входы выделите одним цветом (скажем, синим), расчёты — другим, отчёты — третьим. Так вы не запутаетесь.
Подводные камни и частые ошибки
Ошибка номер один — забыть про отсрочки платежей. Вы продали товар, но деньги придут только через месяц. В ОФР выручка есть, а в ОДДС денег пока нет. И вот у вас кассовый разрыв.
Ошибка номер два — игнорировать НДС и налоги. Если вы работаете с НДС, нужно учитывать, что часть денег от клиентов — это не ваша выручка, а налог, который вы потом отдадите государству.
Ошибка номер три — переусложнение. Не пытайтесь сразу построить модель на 50 листов с макросами и условным форматированием. Начните с базы. Проверьте, что она работает. Потом добавляйте детали.
Ошибка номер четыре — статичность. Финмодель — это не разовая работа. Рынок меняется, цены растут, планы корректируются. Обновляйте модель регулярно, сравнивайте план с фактом, анализируйте отклонения.
Сценарии: что, если всё пойдёт не так
Хорошая финансовая модель включает несколько сценариев. Оптимистичный (продажи выстрелили, расходы под контролем), базовый (всё идёт по плану) и пессимистичный (продажи упали, поставщики подняли цены, экономика в штопоре). В Excel это делается через отдельные листы или переключаемые параметры.
Пессимистичный сценарий — это не паникёрство, а подстраховка. Вы заранее видите, что произойдёт, если выручка просядет на 30%. Хватит ли денег? Нужен ли кредит? Можно ли урезать расходы? Или проще закрыть лавочку, пока не влез в долги?
Когда Excel уже не хватает
Excel — мощный инструмент, но у него есть пределы. Если у вас десятки товарных позиций, филиалы в разных городах, сложная логистика, интеграции с учётными системами — финмодель в экселе превращается в монстра. Файл весит мегабайты, тормозит, формулы путаются, версии множатся.
В таких случаях пора переходить на специализированные системы — вроде 1С, Power BI или облачных сервисов для финансового планирования. Но для старта, для небольшого бизнеса или проверки гипотезы Excel — идеальный выбор. Бесплатный, знакомый, гибкий.
Где научиться строить модели правильно
Если вы дошли до этого места и поняли, что хотите разобраться глубже — есть смысл пройти обучение. Потому что между «я что-то сляпал в экселе» и «у меня работающая финансовая модель, которой можно показать инвестору» — пропасть.
Например, в Московской бизнес Школе есть программы по финансовому моделированию и управленческому учёту. Там не просто теория из учебников, а практические кейсы, разбор реальных моделей, работа с преподавателями-практиками. После такого курса вы не только соберёте финмодель, но и научитесь её читать, анализировать, использовать для управленческих решений.
А теперь главное
Финансовая модель — это не магический шар, который предскажет будущее. Это инструмент, который помогает думать. Структурировать данные, проверять гипотезы, видеть риски. Да, на её создание уйдёт время. Да, придётся разобраться в формулах и логике отчётов. Но когда у вас на руках будет работающая модель, вы почувствуете себя капитаном корабля с рабочим компасом, а не просто человеком, который плывёт по течению и надеется на лучшее.
Постройте свою финмодель. Протестируйте сценарии. Найдите узкие места. И принимайте решения на основе цифр, а не интуиции. Потому что интуиция — это хорошо, но математика надёжнее.
Подписывайтесь на наши каналы и первыми узнавайте о главных новостях и важнейших событиях дня.
ДЗЕН
Телеграм